国家税务总局2019年上半年新闻发布会实录

2019年7月23日上午，国家税务总局举行新闻发布会，重点介绍上半年税务部门落实减税降费、组织税收收入和深化“放管服”改革等有关情况。

付树林：各位新闻界的朋友，上午好！

欢迎参加国家税务总局新闻发布会。我是税务总局新闻发言人付树林。本次新闻发布会重点介绍上半年税务部门落实减税降费、组织税收收入和深化“放管服”改革有关情况。我们邀请到税务总局减税办常务副主任、收入规划核算司司长蔡自力参加发布会，回答大家提问。

首先，请蔡司长介绍税务部门落实减税降费和组织税收收入情况。

蔡自力：今年以来，在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下，各项宏观调控政策有序实施效应持续显现，我国经济运行总体平稳、稳中有进。税务部门认真贯彻落实党中央、国务院实施更大规模减税降费政策措施的决策部署，减税降费效应不断释放。

近日，今年第二季度申报“大征期”结束，税务总局及时完成了上半年减税降费统计核算工作。今年上半年，全国累计新增减税降费11709亿元，其中减税10387亿元。

分政策看，新增减税主要包括：增值税改革减税4369亿元（其中调整增值税税率翘尾减税1184亿元，深化增值税改革减税3185亿元），小微企业普惠性政策减税1164亿元，个人所得税两步改革叠加减税3077亿元。可以说，实打实的减税降费，让企业和人民得到了“真金白银”的实惠。

落实更大规模减税降费政策，让企业和人民过好日子，政府就要过紧日子。短期看，减税直接体现为政府减收，随着更大规模减税降费政策的落地，上半年税收收入增速明显回落。上半年，全国税务部门组织的税收收入（已扣除出口退税）完成82754亿元，增长1.4%，比去年同期增幅回落13.9个百分点。

分税种看，一是受提高费用扣除标准、优化税率结构和实施专项附加扣除“两步改革”叠加影响，个人所得税比去年同期下降30.6%，是降幅最大的税种；二是受4月1日起深化增值税改革等减税政策影响，国内增值税二季度仅增长1.2%；三是受研发费用加计扣除比例提高、支持创新创业税收优惠等减税政策影响，企业所得税增长4.9%，增幅比去年同期回落8.6个百分点；四是受增值税小规模纳税人地方“六税两费”减征50%影响，“六税两费”收入增长3.2%，增幅比去年同期回落5.1个百分点。

以上为税务部门落实减税降费和组织税收收入基本情况，谢谢。

付树林：感谢蔡司长的介绍。下面进入答问环节，请记者朋友们提问。

有请新华社记者。

一、新华社记者：从刚才蔡司长发布的数据来看，仅上半年新增减税降费就已达1万1千多亿元，力度非常大，那么体现在经济运行上，具体有哪些效果呢？

蔡自力：从税务部门掌握的情况看，减税降费初步体现五方面成效：

一是企业税费成本降低，提升了企业盈利水平。上半年，全国累计新增减税降费11709亿元，进一步降低了企业的税费成本，巩固了供给侧结构性改革降成本成效，直接提升了企业盈利水平。税务部门监测的10万户重点税源企业数据显示，重点税源企业的单位营业收入税负同比下降0.6个百分点，比一季度降低0.4个百分点。6月份，全国规模以上工业增加值同比增长6.3%，比上月加快1.3个百分点。上半年，重点税源企业实现利润同比增长1.5%，增速比一季度回升5.5个百分点。

二是个税改革增加居民收入，拉动了社会消费增长。上半年，个人所得税两步税改因素叠加累计新增减税3077亿元，人均累计减税1340.5元，累计1.15亿人无需再缴纳工薪所得个人所得税。个税改革“红包”直接增加了居民收入，提升居民消费能力。在减税降费等多重因素作用下，上半年全国居民人均可支配收入同比增长8.8%，扣除价格因素实际增长6.5%，跑赢上半年GDP增速。6月份消费增速出现明显回升，同比增长9.8%，较5月份加快1.2个百分点。

三是研发费用加计扣除再加力，激励企业增强创新能力。2019年5月企业所得税汇算清缴数据显示，研发费用税前加计扣除比例从50%提升到75%，新增减税878亿元，加上原有政策，企业享受研发费用加计扣除政策共减税2794亿元；享受高新技术企业优惠政策的企业数量达5.27万户，同比增长8.88%，减免企业所得税1900亿元。减税降费政策的实施，激励了企业加大研发投入，将更多资金投入到技术改造中。重点税源企业上半年研发投入同比增长20.6%，在比去年同期提高4.5个百分点的基础上，上半年比一季度又提高了2个百分点。

四是民营经济深享红利，活力与信心明显增强。民营经济是我国创业就业的主要领域、技术创新的重要主体。上半年，全部新增减税中，民营经济纳税人新增减税6712亿元，占减税总规模的65%。减税降费政策显著增强了企业创新创业活力，提振了市场信心。上半年，全国新增市场主体（含个体工商户）办理涉税事项的有509万户，月均新增84.8万户，其中大多数属于民营经济纳税人。1-5月规模以上私营工业企业利润同比增长6.6%，比1-4月提高2.5个百分点。

五是实体经济减负增效，促进企业增加投资。实体经济是国民经济的基石，也是减税降费的重点。增值税发票数据显示，受减税降费政策红利影响，5月和6月的企业设备投资同比增长9.5%和9.2%，比前4个月累计增速分别提高4.3和4个百分点。重点税源企业数据显示，上半年，高端制造业和装备制造业新增固定资产投资同比增长9.9%和9.6%，分别比一季度提高3.5和2.7个百分点。上半年高技术制造业和高技术服务业投资同比分别增长10.4%和13.5%，显著高于全部投资增速。

以上是上半年的初步成效，随着政策的进一步落实落地，下半年减税降费的积极效应将会进一步显现。

付树林：请记者朋友们继续提问，有请人民日报记者。

二、人民日报记者：目前，全党正在开展“不忘初心、牢记使命”主题教育，要求各部门切实做到为民服务解难题。请问税务部门在主题教育中从便利纳税人、缴费人的角度，推出了哪些具体措施？

付树林：“不忘初心、牢记使命”主题教育开展以来，税务总局聚焦贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想、习近平总书记重要指示批示精神和党中央、国务院决策部署，按照“守初心、担使命，找差距、抓落实”的总要求，认真落实减税降费各项政策规定，坚持问题导向，边学习边调研边检视边整改，把“改”字贯穿始终，近期已推出一系列服务纳税人、缴费人的硬举措，推动主题教育取得实效。

一是再取消一批税务证明事项。为进一步减轻纳税人资料报送负担，继2018年底以来分两批取消35项税务证明事项后，近期再取消25项税务证明事项。其中，有5项属于原本需要纳税人专门通过第三方取得的证明，如发票丢失登报作废声明等；其余20项是原本需要纳税人提供的自有法定证照等资料，如个人身份证明、办理变更税务登记时需提供的营业执照等。

二是加强纳税人、缴费人权益保护。为进一步维护纳税人、缴费人的合法权益，修订出台了《纳税服务投诉管理办法》，拓宽投诉渠道，规范受理流程，提高办理效率。如将各类投诉的办理时限全部压缩50%，将受理审查环节由2个工作日压缩为1个工作日，等等。

三是实现税费业务征管的统一规范。为适应国税地税征管体制改革后的新变化，进一步降低税费遵从成本，提高税费征管效率，制定出台了《税收征管操作规范》，在实现税费和非税收入征管业务统一化、规范化和标准化的基础上，大幅精简征管业务事项和表单资料，实施“信用+风险”动态监控管理，健全以信用为基础的税收监管机制。

四是实现主要税费事项网上办理。为让纳税人、缴费人多跑“网路”少跑“马路”，将大数据、云计算等技术与税收工作创新融合，升级编制了《电子税务局规范（2019年版）》，逐步全面实现业务流程电子化、资料报送无纸化、业务审核在线化、办税渠道多元化。

五是加强部门间信息共享。为进一步便利办税缴费，持续加强与政府部门信息共享，凡是能够通过政府信息共享获取相关资料信息的，不再让纳税人提供。比如，为确保《车辆购置税法》7月1日顺利实施，税务总局及时发布相关征管公告，一方面精简各类申报资料36份，机动车生产和进口企业免于向税务机关报送用于生成最低计税价格的相关资料；另一方面，实现税务机关和公安交管部门之间车辆购置税完税或者免税信息电子化传输，税务机关在完税之后当即向公安交管部门传递电子信息，纳税人可以立即前往公安交管部门办理登记手续，大大压缩办税时间。

六是提升税费政策辅导精准度。税务部门通过各种渠道，为纳税人、缴费人提供“点对点”税费政策精准推送，有效解决纳税人、缴费人反映的咨询辅导不够精准的问题；通过对增值税税负变化异常企业持续实行“一对一”精准辅导，帮助企业用足用好减税降费政策。

随着税务系统主题教育的深入开展，税务总局针对前期检视出的问题，今天将再出台便民办税缴费十条新举措，下更大决心解决好纳税人、缴费人反映强烈的痛点、堵点和难点，确保减税降费落地生根。主要分为三个方面：

一是在申报纳税方面，实行税收优惠“清单办”、出口退税“无纸办”、两个税种“合并报”。推行税收优惠政策“清单式”管理，不定期公布税收优惠事项清单，除依法须税务机关核准和向税务机关备案的特定情形外，均由纳税人、缴费人“自行判别、申报享受”，相关资料留存备查；在企业自愿的基础上，各省税务机关进一步在一类、二类、三类出口企业中扩大无纸化退税申报范围；为减少纳税人申报次数，税务总局合并城镇土地使用税和房产税纳税申报表，各省税务机关统一城镇土地使用税和房产税纳税期限。

二是在办税缴费方面，实行实名信息“前置采”、资料不齐“容缺办”、自助办税“更便捷”、探索证明材料“免提供”。市场监督管理部门在市场主体办理注册登记时，同步采集法定代表人实名信息，税务机关通过部门间信息共享获取相关实名信息，无需再向纳税人采集；纳税人、缴费人办税资料不齐全时，只要基本条件具备、主要申请材料齐全且不影响实质性审核的，可在作出资料补正书面承诺后“先办理、后补缺”；拓展自助办理事项，逐步实现90%的常办涉税事项可在自助办税终端办理；税务总局选择部分地区开展证明事项告知承诺试点，在纳税人作出书面承诺后可免于提供相关证明材料。

三是在发票使用方面，实行异常锁卡“网上解”、抵扣信息“有提醒”、发票信息“一站查”。在增值税发票管理新系统中增加纳税人端异常清卡解锁功能，解决纳税人报税盘异常锁死问题；优化增值税发票选择确认平台，提示纳税人当期应抵扣信息，避免超过抵扣期限给纳税人带来的损失；优化总局增值税发票查验平台功能，集成各省税务机关发票查验平台登录界面，方便纳税人通过统一入口查询发票信息。

请下一位记者提问，有请央视记者。

三、央视记者：4月1日以来，深化增值税改革政策已经实施一个季度，政策实施情况如何，取得了怎样的减税效果？

蔡自力：深化增值税改革是今年实施更大规模减税降费的“重头戏”，主要包括降低税率这一主要措施和扩大抵扣、加计抵减、留抵退税三项配套措施。重点是聚焦制造业等实体经济，目的是增强发展后劲、提高经济发展质量。经过3个月的平稳运行，改革的效应正在逐步释放。

今年4-6月，已实现整体净减税3185亿元，全国共有940万户增值税一般纳税人实现减税。总的来看，所有行业均实现减税。分行业看：

一是原适用16%税率的行业包括制造业、批发零售业等，税率下调3个点，受益最大，净减税金额合计占比达88%。其中，4-6月，制造业减税户数252万户，实现净减税1389亿元，减税金额占总减税金额的44%；批发零售业减税户数399万户，实现净减税1112亿元，减税金额占总减税金额的35%。

二是原适用10%税率的建筑业和交通运输业，税率下调了1个百分点，减税也较为明显。4-6月，交通运输业实现净减税20.5亿元；建筑业实现净减税101亿元。

三是受益于三项配套措施，邮政、电信、现代服务业和生活服务业均实现减税，合计减税204亿元。

付树林：请记者继续提问，有请金融时报记者。

四、金融时报记者：今年以来，为支持小微企业发展，国家推出了一系列普惠性税收减免措施，备受社会关注。请问蔡司长，就上半年申报情况来看，减税效果如何？

蔡自力：小微企业数量大、分布广、类型多，在增加就业、促进经济增长和科技创新等方面具有不可替代的作用。国家出台小微企业普惠性税收减免政策，着力于增强小微企业发展动力，激发微观主体活力，提振市场信心。

上半年，小微企业普惠性政策累计新增减税1164亿元。其中，提高增值税小规模纳税人免税标准新增减税349亿元，放宽小型微利企业标准加大企业所得税优惠力度新增减税481亿元，地方“六税两费”减征政策新增减税333亿元。小微企业普惠性政策呈现出以下特点：

一是覆盖面广。增值税小规模纳税人免税标准由月销售额3万元提至10万元后，享受免税优惠的小规模纳税人达到3315万户，新增368万户，较一季度增长11.9%；小型微利企业优惠标准放宽后，实际享受到企业所得税减免的纳税人达到415万户；享受“六税两费”减征政策的纳税人累计达到2379万户。

二是受益度大。增值税小规模纳税人免税标准从月销售额3万元提高到10万元后，上半年户均累计减免增值税从2325元增加到9491元；小型微利企业所得税优惠提标扩围后，实际享受优惠的小型微利企业，上半年户均累计减免所得税可从政策调整前的10148元增加到20949元；享受“六税两费”减征政策的纳税人户均累计新增减税1401元。

三是指向性强。小微企业大多数都是民营企业。上半年，民营经济市场主体享受小微企业普惠性政策新增减税1025亿元，占全部新增减税额的88%，较一季度提高2.48个百分点，小微普惠政策着力支持民营企业发展的特征更加突显。

付树林：请继续提问，有请每日经济新闻记者。

五、每日经济新闻记者：近日，国务院办公厅印发了《关于加快推进社会信用体系建设构建以信用为基础的新型监管机制的指导意见》，进一步规范市场秩序，优化营商环境。请问上半年税务部门在税收违法“黑名单”及联合惩戒方面都有哪些新进展？

付树林：作为社会信用体系建设的重要组成部分，税务部门深入推进税收违法“黑名单”和联合惩戒制度，对于达到一定涉案金额的偷税、骗税、虚开发票等违法案件信息予以公布，并与多部门开展失信联合惩戒，进一步完善信用监管体制机制。具体来讲：

在落实税收违法“黑名单”制度方面：今年上半年全国税务机关累计公布税收违法“黑名单”案件7282件，同比增长161.85%，其中，打击虚开增值税专用发票和骗取出口退税案件6766件，占比92.91%，反映去年8月份税务、海关、公安、人民银行四部门联合启动的打击虚开骗税违法犯罪两年专项行动取得丰硕成果；新增纳入“黑名单”的走逃（失联）案件222件。自2014年10月税收违法“黑名单”制度实施以来，全国税务机关累计公布案件数量已达到2.39万件。

在推进联合惩戒工作方面：将税收违法“黑名单”案件当事人全部纳入纳税信用D级范围，依法采取更严格的发票管理、出口退税审核和高频次税收检查等措施。同时，及时将案件信息推送相关部门依法实施联合惩戒。从2015年启动至2019年6月，全国税务机关累计推送多部门联合惩戒31.49万户次，其中公安部门配合阻止出境5773人次；1.98万名“黑名单”当事人被市场监督管理部门限制担任企业的法定代表人、董事、监事及经理职务；2.03万户次当事人被金融机构限制融资授信；另外，还有26.89万户次当事人在政府供应土地、检验检疫监督管理等方面被有关部门采取限制性管理措施。

在落实信用修复制度方面：今年上半年有183户“黑名单”当事人通过主动缴清税款、滞纳金和罚款后被撤出公布，体现税收违法“黑名单”对促进纳税信用和社会诚信体系建设的重要作用，有力支持了“宽进严管”的信用监管格局。

由于时间关系，今天新闻发布会到此结束，下一步，税务部门将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，继续坚持以人民为中心的发展思想，深入贯彻党中央、国务院关于实施减税降费、深化“放管服”改革等方面的决策部署，进一步提升纳税人、缴费人的获得感和满意度，确保主题教育工作取得实效，更好助推经济高质量发展。